中泰證券

1、請簡述公司2022年上半年經營情況?回復:公司2022年上半年實現營業總收入40,608.99萬元,較去年同期下降10.57%;歸屬于上市公司股東的凈利潤為5,080.59萬元,較去年同期下降0.94%;歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤為4,541.50萬元,較去年同期增長17.28%。公司作為行業內屈指可數,能夠實現跨城市、跨區域、規模化、連鎖化發展的優質產業園區運營服務商,在國內的上海、北京、深圳、成都、南京、杭州、蘇州、長沙、合肥、西安等多個城市,以及意大利、美國等海外地區運營管理了60個文化創意產業園區,運營管理面積約105.53萬平方米。其中,承租運營園區52個,運營管理面積約83.02平方米;參股運營園區6個,運營管理面積約20.29萬平方米;受托運營園區2個,運營管理面積約2.22萬平方米。2、2022年上半年,上海疫情對公司的影響如何?回復:上海是本輪疫情的重災區,于2022年3月先后進入部分區域及全域封控管理,封控管理近3個月時間,公司業務超過70%集中在上海地區,公司2022年上半年度營業收入、應收賬款的回款及在建項目的招商進度和工程進度均受到一定程度的影響。針對上述影響,公司采取以下積極應對措施:1)持續密切關注新冠疫情發展情況,持續強化全員疫情防范意識,積極落實各項防疫措施,在確保園區客戶及公司員工安全、健康的前提下,積極、有序推動公司各項經營活動。2)健全和完善公司風險管理和內控體系建設,增強公司抵御風險能力,努力降低疫情對公司造成的影響。3、新租賃準則對公司的報表有何影響?回復:1)對資產、負債、未分配利潤的影響:對于單個承租運營的園區,原準則下,作為承租方根據合同約定正常付款,對資產、負債基本沒有影響;新租賃準則下,資產核算增加“使用權資產”會計科目,負債核算增加“租賃負債”會計科目,根據新租賃準則要求,公司自2021年起按新租賃準則要求進行財務報表披露,不追溯調整2020年末可比數,只一次性調整首次執行新租賃準則當年年初財務報表資產、負債、未分配利潤期初數。但增加的資產和負債并不是通俗意義上“看得見、摸得著”的資產和負債,這里的“資產”,是對于租賃資產在整個租賃期內的使用權在財務報表上的反映;這里的“負債”,并不是當下需要償還的負債,是未來應付所有租金總額的現值在財務報表上的反映。因此,新租賃準則對資產負債率、未分配利潤較原準則產生重大影響。2)對凈利潤的影響:對于單個承租運營的園區,原準則下,年租賃成本在整個租賃期內按直線法分攤(上游漲價等造成的租賃成本增長直接計入發生當期),假設其他科目不變的情況下,年凈利潤保持在穩定水平;新租賃準則下,租賃成本分為使用權資產折舊和財務費用核算,在整個租賃期內使用權資產折舊按直線法平均分攤,財務費用呈現“先大后小”的遞減趨勢,因此,新租賃準則對于凈利潤的會計核算影響,承租期前半部分是負向的影響,但負向影響是逐年遞減,后半期是正向的影響,正向影響逐年遞增。對于單個承租運營的園區,在整個承租期內,新準則和舊準則的會計核算差異影響合計為零。即,新租賃準則實施從單個項目的整個租賃期來看是沒有影響的,在租賃期內對凈利潤的負向影響是逐步遞減、由負逐漸轉正、正向影響逐漸增大的過程。